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상속세, 얼마부터 내나 — 배우자와 자녀가 있으면 10억 원까지 0원

상속세는 재산이 많은 사람만 내는 세금처럼 보이지만, 집값이 오르면서 걱정하는 분이 늘었습니다. 먼저 얼마부터 내는지를 알면 대부분은 마음을 놓을 수 있습니다.

이 금액 아래면 상속세가 없습니다

빚과 장례비용은 재산에서 먼저 뺍니다. 예금·주식 같은 금융재산이 있으면 금융재산 상속공제(최대 2억)가 더 붙어 기준이 더 올라갑니다.

공제가 쌓이는 순서

• 기초공제 2억 + 자녀 1명당 5천만 원과 일괄공제 5억 중 큰 쪽을 씁니다. 자녀가 6명이 안 되면 보통 일괄공제 5억이 큽니다.
• 배우자 상속공제는 실제로 받은 금액만큼 빼 주되, 최소 5억은 받지 않아도 빼 줍니다. 한도는 법정상속분과 30억 중 작은 쪽입니다.
• 금융재산 상속공제는 순금융재산의 20%(2천만 원 이하면 전액), 최대 2억입니다.

배우자가 얼마를 받느냐로 세금이 달라집니다

재산 25억 원, 배우자와 자녀 2명인 경우입니다.

배우자가 법정상속분만큼 받으면 세금이 214,785,720원 줄어듭니다. 다만 나중에 배우자가 사망할 때 그 재산에 다시 상속세가 붙습니다. 두 번을 합쳐서 보아야 합니다.

재산 15억 원이면

배우자와 자녀 2명이 있고 배우자가 받지 않는다면 과세표준이 5억 원, 상속세는 87,300,000원입니다. 재산의 5.8%입니다.

신고만 해도 3%를 깎아 줍니다

사망한 달의 말일부터 6개월 안에 신고하면 세금의 3%를 깎아 줍니다. 위 25억 원 예시에서는 13,200,000원 차이입니다. 신고하지 않으면 깎아 주지 않고 가산세까지 붙습니다.

세금이 2천만 원을 넘으면 나눠 낼 수 있고(연부연납), 부동산이 많아 현금이 없으면 물납도 가능합니다.

이 계산에 들어 있지 않은 것

돌아가시기 전 10년 안에 상속인에게 미리 준 재산은 상속재산에 합쳐 다시 계산합니다. 같이 살던 집에 대한 공제, 가업 상속공제, 장애인·미성년자 공제도 따로 있습니다. 재산 규모가 크거나 사전 증여가 있었다면 세무사와 상의하세요.

내 경우의 상속세는 상속세 계산기로, 미리 물려줄 때의 세금은 증여세 계산기로 비교해 볼 수 있습니다.